中國電力網訊 為嚴格落實國網及東北分部廠降本增效要求，牢固樹立過緊日子的思想，加強成本費用核算基礎工作，增強核算意識，提升核算質量，落實管理責任，今年以來，國網東北分部綠源水力發電公司太平灣發電廠準確把握形勢，深刻領悟，主動作為，迅速行動。在“降”字上下功夫，在“增”字上做文章，樹立過緊日子思想，重塑全面預算管控，建立過程核算硬約束，搭建降本增效組織保障體系，逐步制定加強成本費用核算各項舉措，切實加強成本費用核算管理執行和過程管控，確保了廠經營目標有序推進。
一、統一思想，牢固樹立“過緊日子”思想
為深入學習領會辛保安董事長國網公司四屆一次職代會報告精髓，積極宣貫張福軒主任國網東北分部國六屆二次職代會報告精神，該廠廠長湯志軍深入生產現場、機關部室、后勤服務部門宣傳過緊日子、降本增效的要求，對國企混改和三年整治行動進行了詳細解讀，充分調動全員參與積極性，使職工充分認識到改革的緊迫感和使命感，統一思想，達成共識，樹立過緊日子的思想，營造上下同欲、齊抓共管的氛圍。
同時，該廠通過定期開展成本費用相關規章制度培訓，廠網站和微信群開展形式任務教育、印發財務管理手冊等多種形式，加大成本費用相關規章制度的學習和宣傳，使費用管理部門和相關人員及時了解廠降本增效新舉措，掌握各項廠各項成本費用的列支范圍、管理規定、報銷審批流程、報銷入賬所需業務單據、經濟業務審核要點等。
二、戰略引領，合理安排降本增效從嚴管控
該廠提前下發《關于上報成本費用需求計劃及預算分解工作的通知》，組織各單位開展年度成本費用需求計劃及預算細化、分解編制上報工作;為加強成本費用預算執行情況分析，實行成本費用預算完成情況月報、周報制度，統計各項成本費用預算完成率;為提升預算執行力，組織各單位，結合廠重點工作任務，細化分解月度資金需求計劃，無預算、超預算、無計劃的各項費用不予報銷;根據國網東北分部綠源水力發電公司批復的成本費用預算，編制了《太平灣發電廠2021年成本費用預算下達情況表》，結合各單位上報的分解預算，編制了《2021年成本費用月度執行預算表》，各項指標嚴格控制在東北分部下達的指標以內;建立和完善各項成本費用管理臺賬，定期編報核算報表;進一步強化財務核算和監督職能，業務經辦部門、業務歸口管理部門應協同財務資產部按照各部門職責分工共同做好經濟業務審核工作。審核內容包括經濟業務的真實性、合規性、合理性，原始憑證的完整性、有效性。
該廠精準編制財務預算，積極開展預算調整,真實反映成本需求情況，確保各項生產經營資金需求;注重協調督導，實時跟蹤預算執行情況，積極反映、協調預算執行中的各類問題，推動業務預算執行進度;強化預算的剛性，發揮預算管控作用，確保各項預算有效落實和控制。
三、建章立制，強化成本費用歸口管理責任
該廠強化成本費用歸口管理部門責任，各歸口管理部門設置專人，負責本部門管理和控制成本費用核算、預算執行情況總結分析工作。按周編報核算報表，建立和完善成本費用歸口管理臺賬，切實履行管理職能;各項成本費用需求單位須在規定的時間內向成本費用歸口管理部門提報《月度資金需求申報表》，歸口管理部門嚴格審核各單位提報的月度資金需求計劃的合理性，做好歸口管理費用月度資金需求計劃匯總、編報，資金需求計劃應做到不重、不漏，并做好各項成本費用全過程跟蹤、控制、分析。
同時，該廠制定下發了《關于加強物資、核算、考勤管理的通知》，梳理完善各單位核算員、庫管員、材料員及相關人員工作職責，明晰管理責任;各單位核算員(或兼職核算工作人員)負責成本費用日常核算，落實管理責任;充分發揮核算員、庫管員、材料員管理責任，建立健全原始記錄，嚴格成本費用的計量、檢驗、領發、盤點等環節;如實反應生產經營耗費過程，過程管控，定期分析，為決策者提供關鍵有效的成本數據支持;常態化組織召開成本會計、核算員、庫管員、材料員等相關人員成本費用核算分析會。
四、合規管理，助推降本增效科學穩定持續發展
該廠按照《國網東北分部關于貫徹落實國家電網有限公司合規管理工作要求的通知》(東北辦〔2021〕19號)文件要求，成立了合規管理委員會組織機構，負責合規管理的組織領導和統籌協調，明確了合規管理的“三道防線”;制定并下發了《太平灣發電廠合規管理體系建設方案》，以“全面覆蓋，突出重點。預防為主，懲防并舉。加強協同，強化聯動。以“管業務必須管合規”的原則，分解、部署全年合規管理工作重點任務和時間節點;為加強廠合同管理，提高企業依法合規管理水平，組織開展國網經法系統專題培訓，并已上線試運行，全面促進經濟法律和合同管理管理工作流程化、規范化;組織全廠中層干部和一般管理人員參加“國網通用制度”考試。
同時結合廠合規管理體系建設，強化預算剛性執行、人力資源專項管理等促進企業加強管理的系列工作，逐步建立完善、形成適合廠規范管理、科學發展的長效機制，為推動我廠管理水平提升、高質量發展奠定基礎。
五、多項舉措，加強對廠降本增效行動的專項監督
該廠圍繞降本增效行動開展全過程專項監督，本著廠工作部署到哪里、監督就跟進到哪里的原則，突出預算管理、定額管控、核算體系、存量資產等監督重點，緊盯主體責任落實和各項措施執行情況;開展物資倉儲專項協同監督工作，加強對物資倉儲的移交、報廢、利舊等方面基礎管理和制度修訂、完善的監督，全面強化源頭治理，夯實內部建設根基;通過季度經濟活動分析會，分別從新理念適應新發展、建制度完善管理體系、重執行貫穿經營全過程、強作風營造廠新風等方面提出具體要求，推進監督范圍全覆蓋;定期召開協同監督會議，研究監督事項，分析廉潔風險，總結監督經驗，進一步提高監督效能;每月在廉政動態專題欄目中發布廉政最新動態、發送節日廉潔短信、“太電清風”公眾號發布廉政典型案例，嚴明紀律要求，以案示警，馳而不息糾正“四風”;聚焦各類措施執行是否存在走過場，著力解決影響和制約降本質增效行動的重點問題和深層次問題，切實把專項監督行動抓到底、抓到位。實現“橫向到邊、縱向到底”常態化、制度化，扎牢織密監督網的“網底”。
同時該廠執行月度預算執行差異分析制度，每月末，各歸口管理部門、主管部門編制成本費用月度預算執行差異原因分析表，主管部門統計各項成本費用月度預算差異率，及時傳遞給各歸口管理部門，各歸口管理部門負責分析、填寫差異原因(差異率上下超3%)。并定期組織成本費用預算執行情況分析會議，開展預算執行監管、過程控制、結果追蹤及考核評價，形成良性循環，提升廠成本費用精益化管理水平。
截止目前，按照核算工作進度目標，該廠已對五大類成本費用、53子項中的34項建立臺賬，并進行核算管理。其他項目陸續完善中，年底實現全覆蓋。對往來賬款、固定資產、材料費等重點費用、重要事項建立臺賬。嚴格執行周、月報表制度，撰寫分析報告，初步形成核算報表體系雛形。3月份至今，已出具15期周核算報表、3期月核算報表。上半年，能夠精準費用管控，合理壓降低效無效支出。截至6月末，成本費用完成16,054萬元，為年度預算的45%(2019年35%，2020年41%)。在受招標和線上采購等因素影響下，仍基本實現了“時間過半、任務過半”的目標，降本增效成果顯著。
“篤定前行、行穩致遠”，降本增效不是一個一蹴而就的工作，需要持之以恒、常抓不懈。接下來，該廠將繼續完善降本增效工作機制，定期對各單位工作推進情況進行考評，確保目標可量化、成效可核實。并倡導職工從身邊的小事做起，從節約一度電、一張紙、一滴水做起，堵塞每一個浪費漏洞，推動降本增效的理念“內化于心、外化于行”，倡導節約型企業，發揚中華民族的傳統美德，支撐企業經營“質”“效”雙提升，匯聚起加快建設具有中國特色國際領先的能源互聯網企業的磅礴力量。(蔣瑞華)
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